+7(499)495-49-41

Налоговый календарь для ИП и ООО

Содержание

Сроки уплаты налогов в 2018 году

Налоговый календарь для ИП и ООО

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ.

Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно.

Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.

Порядок уплаты налогов организацией

Российской законодательство не предусматривает универсального порядка и сроков сдачи для налоговых отчислений, как для физических лиц, так и юридических. Для каждого налога в Налоговом кодексе прописывается собственный порядок внесения налога.

По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.

Скачать таблицу со сроками уплаты налогов.

Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты.

Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально.

Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.

Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.

Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.

Сроки для ИП на различных системах налогообложения

ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом.

Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их.

Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.

Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:

  1. НДС, платиться по итогам квартала, в следующем месяце до 20 числа.
  2. Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.

Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.

Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД  платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.

Следует отметить, что помимо уплаты налогов приписанный той или иной системе налогообложения, ИП выплачивают страховые взносы в негосударственные фонды в обязательном порядке.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Для ООО на различных системах налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.

Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.

Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.

Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.

Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.

Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.

Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.

ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.

Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.

Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.

При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.

Транспортный

Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.

Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.

Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2017 год до 1 февраля 2018. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.

Налог на прибыль

Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.

Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).

Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом.  В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.

Налог на имущество

Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.

В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.

ИП не облагаются налогом на имущество.

Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.

Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.

Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.

Земельный

Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.

Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.

Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.

Водный

Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.

Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.

Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.

Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.

О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=7427

Календарь отчетности ИП на 2017 год

Налоговый календарь для ИП и ООО

07.07.2017

Нет единого календаря налоговой отчетности для всех предпринимателей, потому что все зависит от режима налогообложения, особенностей бизнеса и наличия наемных сотрудников.

В разделах этой статьи каждый сможет найти информацию, что нужно сдавать и платить именно ему, и когда.

Для начала распишем сроки сдачи налоговой отчетности ИП и платежей в зависимости от выбранной системы налогообложения.

ОСНО

УСН

ЕНВД

ПСН

ЕСХН

Торговый сбор

Налог на имущество

Страховые взносы ИП за себя

Платежи и отчетность ИП с сотрудниками

Статистические отчеты

ОСНО

Декларация 3-НДФЛ сдается один раз в год до 30 апреля.

Сам НДФЛ перечисляется в несколько этапов:

– за I полугодие до 15 июля;

– за III квартал до 15 октября;

– за IV квартал до 15 января;

– итоговый годовой платеж – до 15 июля следующего года.

Декларацию по НДС сдают в течение 25 дней после каждого квартала, т.е. до 25 апреля, июля, октября и января.

Рассчитанный налог на добавленную стоимость платится равными частями до 25 числа в течение 3-х месяцев после отчетного квартала.

Например, налог за I квартал надо будет разделить на три части и перечислить первую часть до 25 апреля, вторую – до 25 мая, третью – до 25 июня.

Помесячный календарь отчетности ИП и ООО на ОСНО в 2017 году в этом материале.

УСН

Срок сдачи отчетности за год для ИП до 30 апреля.

https://www.youtube.com/watch?v=8x6cFk6fv8A

Единый налог перечисляется авансовыми платежами в течение 25 дней после каждого квартала – до 25 апреля, июля, октября.

Годовой платеж до 30 апреля следующего года.

Здесь подробный календарь для ООО и ИП на УСН.

ЕНВД

Декларация сдается и налог платится ежеквартально до 20 числа следующего месяца, то есть до 20 апреля, июля, октября и января.

Подробный календарь со сроками сдачи налоговой отчетности ИП и ООО на ЕНВД, с работниками и без.

ПСН

Деклараций нет, а оплатить патент необходимо до срока окончания действия, если его срок до 6 месяцев.

Патент сроком от 6 до 12 месяцев оплачивается частями – одна треть в течение 90 дней, оставшиеся две трети до окончания срока действия патента.

ЕСХН

Срок сдачи декларации – до 31 марта.

Налог платится в два этапа: аванс за I полугодие до 25 июля и годовой платеж до 31 марта по окончании года.

Дальше пройдемся по другим отчетам и платежам, которые могут касаться бизнесменов на любой системе налогообложения.

Торговый сбор

Платится поквартально до 25 апреля, июля, октября и января. По состоянию на 2017 год торговый сбор установлен только в Москве.

Налог на имущество

Большинство предпринимателей освобождены от его уплаты, но освобождение не действует на те объекты, налог по которым считается по кадастровой стоимости.

Срок уплаты налога зависит от субъекта РФ и определяется местным законодательством.

А вот декларацию предпринимателям сдавать не требуется. Налоговая пришлет уведомление и надо будет просто заплатить указанную в нем сумму.

То же касается транспортного и земельного налога.

Страховые взносы ИП за себя

Их можно перечислять в любое время до конца года, одним платежом или частями.

Но если хотите уменьшить размер налога на сумму взносов, то нужно перечислить их в том же периоде, за который платится налог.

Дополнительные взносы с доходов, превышающих 300 тысяч, уплачиваются до 1 апреля следующего года.

Платежи и отчетность ИП с сотрудниками в 2017 году

Эти обязанности появляются, как только бизнесмен нанимает хоть одного сотрудника.

Ежемесячные платежи

Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы необходимо перечислить за работника НДФЛ.

Страховые взносы (пенсионное, социальное, медицинское страхование, взносы на травматизм) за предыдущий месяц перечисляются до 15 числа следующего месяца.

Ежемесячные отчеты:

До 15 числа каждого месяца сдается отчет СЗВ-М в Пенсионный фонд.

Квартальная отчетность ИП-работодателей:

1. В Фонд социального страхования форма 4-ФСС до 20 числа после отчетного квартала. Если отчет подается в электронной форме, то срок до 25 числа.

2. В ИФНС:

– расчет по страховым взносам в течение 30 дней после отчетного квартала;

– 6-НДФЛ в течение месяца после I, II, III квартала, годовая до 1 апреля.

Годовые отчеты

1. В ИФНС:

– сведения о среднесписочной численности до 20 января;

– 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля.

2. В ПФР форма СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1 до 1 марта.

Статистические отчеты

Сдают не все предприниматели, а только те, кто попал в ежегодную выборку Росстата.

В этом случае из органов статистики должно прийти уведомление о том, что нужно сдать отчет. В большинстве случаев это отчеты 1-ИП или 1-ИП (торговля), в зависимости от вида деятельности.

Узнать надо ли сдавать статотчетность, и если да, то какую, можно и не дожидаясь уведомления.

Нужно заглянуть на сайт регионального отделения органов статистики или сформировать уведомление с помощью официального сервиса Росстата http://statreg.gks.ru/.

Сроки сдачи статотчетности:

1-ИП – до 2 марта после отчетного года;

1-ИП (торговля) – до 17 октября после отчетного года.

Раз в пять лет Росстат проводит сплошное исследование, и тогда все предприниматели сдают форму 1-предприниматель.

Ближайшая дата такого исследования – 2021 год.

За невыполнение любого из пунктов этой статьи предпринимателям грозят штрафы, порой серьезные.

Чтобы узнать, какие именно, читайте наш материал «Топ 10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».

Хотите иметь персональный налоговый календарь, в котором подробно будут расписаны именно ваши задачи? А хотите, чтобы календарь еще и сам напоминал о приближающихся сроках оплаты налогов ИП и отчетов?

Регистрируйтесь в сервисе «Мое дело»!

С ним вы обретете надежного помощника, который будет помогать, подсказывать, а что-то и вовсе делать за вас, например, рассчитывать налоги и другие обязательные платежи.

Пользователям сервиса не нужно штудировать интернет поисках действующих бланков, изучать законы, чтобы узнать правила заполнения отчетов и сроки сдачи – все это уже есть в системе, свежее и актуальное.

Более того, наши клиенты могут пользоваться круглосуточными консультациями экспертов.

Не обязательно быть бухгалтером, чтобы эффективно вести отчетность, нужно просто стать пользователем интернет-бухгалтерии «Мое дело»!

Свежие материалы:

Налоговый календарь на октябрь 2018

Октябрь — месяц ответственный. Воспользуйтесь налоговым календарем и подготовьте нужные отчеты заранее.
 

Читать ›

Налоговый календарь на сентябрь 2018

Сдать СЗВ-М за август 2018 года, Оплатить взносы с зарплаты за август 2018 года, Оплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2018 года, Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2018 года

Читать ›

Обязанности генерального директора в ООО

В любом ООО по закону должен быть единоличный исполнительный орган. Это директор ООО, генеральный директор, президент или управляющая компания.

Читать ›

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-law/kalendar-otcetnosti-ip-na-2017-god

Календарь бухгалтера при УСН на 2018 год

Налоговый календарь для ИП и ООО

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Календарь бухгалтера 2018 – УСН поможет сориентироваться в определении крайних сроков сдачи отчетности и осуществления платежей во все необходимые инстанции. Он увяжет их с периодами сдачи отчетности, видами отчетов, которые нужно подготовить, видами оплачиваемых налогов и взносов, и в итоге поможет бухгалтеру эффективно организовать свою работу.

Состав официального календаря бухгалтера

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

Календарь бухгалтера – 2018 для ИП и организаций на УСН

Итоги

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам, которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам. Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков. Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму.

Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием.

Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2018 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с этого года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в материале «Страховые взносы на травматизм в 2018 году – ставка и КБК».

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки.

Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.

О том, какое значение имеет увязка данных разных видов отчетности по НДФЛ, читайте в статье «Отчет по форме 6-НДФЛ за год – сроки сдачи».

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

https://www.youtube.com/watch?v=svA87L64QVk

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Календарь бухгалтера 2018 для ИП и организаций на УСН

МесяцПринимающая инстанцияОтчеты и платежиКрайний срок сдачи (оплаты)
ЯнварьПФРОтчет СЗВ-М за декабрь 2017 года

Источник: http://nalog-nalog.ru/usn/avansy_usn/kalendar_buhgaltera_pri_usn/

Налоговый календарь ип 2018

Налоговый календарь для ИП и ООО

Сроки сдачи отчётностив 2018 году для ИП на УСН, работающих самостоятельно или с привлечёнными, принятыми по трудовому договору сотрудниками, одинаковы, а объём отчётной документации разный.

ИП без работников информирует по итогу года, заполняя одинаковую отчётность, независимо от налоговой ставки, 6 или 15%. Отчёты бизнесмена, использующего наёмный труд, кроме вычета по УСН, дополнены налогами в ФНС, связанными с работой коллектива.

К ним относятся; налог с вознаграждения работников, начисление платежей в страховые фонды и другие обязательные налоги. Сроки отчётности варьируются от месяца до одного года.

За нарушение подачи отчётности в налоговую инспекцию предприниматель несёт наказание:

  • предоставленная с опозданием декларация по УСН, штрафуется 1000 рублями при нулевом отчёте;
  • при своевременном уплаченном налоге по УСН, но вовремя не поданного отчёта – штраф 1000 рублей;
  • при своевременной сдаче декларации, но не внесённом взносе – штраф 5% от суммы несвоевременно уплаченного налога, за каждый просроченный месяц, но не более30%;
  • неуплата налога по причине нарушения учёта, карается штрафом 20% от суммы неоплаченного налога, но не менее 40 тыс. рублей;
  • за неумышленно заниженную налоговую базу – штраф 20% от суммы неуплаченного взноса.

Ежегодное подтверждение видов деятельности ИП не требуется, если нет изменений с момента постановки на учёт.

Налоговый календарь на 2018 год для ип и ооо

Юридические лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители 2 апреля 6-НДФЛ за 2017 год в ИФНС Юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ 2 апреля 2-НДФЛ за 2017 год в ИФНС Юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ 16 апреля СЗВ-М за март 2018 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками 16 апреля Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС Юридические лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее 20 апреля Декларация по водному налогу за 1 квартал 2018 года в ИФНС Юридические лица, у которых есть водные объекты 20 апреля Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2018 год в ИФНС Юридические лица и ИП, применяющиеЕНВД 20 апреля Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2018 года в электронном виде в ИФНС Юридические лица и ИП, следующих категорий:

  • экспедиторы;
  • посредники;
  • застройщики.

Налоговый календарь 2017-2018 для ип на усн

  1. Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН
  2. Отчёт по ИП на УСН без наёмных работников
  3. Отчёт по ИП на УСН с наёмными работниками

Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН Упрощённый сбор налогов,на начальном этапе деятельности бизнесмена, лояльный вариант сотрудничества со стороны государства. Применяемый режим платежей и требований к документальнойотчётности, позволяет уменьшить фискальное и контрольное бремя, освобождая время бизнесмену для целенаправленной деятельности.Оперативность ИП по своевременным взносам в бюджет и сдаче документации в ФНС, зависит от правильной ориентации, в какой период, какие отчисленияи отчётность необходимо проводить.

Налоговый календарь 2018 года для ип

СЗВ-М за декабрь 2017 года в ПФР Юридические лица и ИП с наемными работниками 22 января Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2017 года в ИФНС Юридические лица и ИП, которые не вели деятельность в отчетном периоде 22 января Сведения о среднесписочной численности за 2017 год в ИФНС Юридические лица и ИП, нанимавшиеработников в данный период 22 января Декларация по водному налогу за 2017 год в ИФНС Юридические лица и ИП, использующиеводные объекты 22 января Декларация по ЕНВД за 2017 год в ИФНС Юридические лица и ИП 22 января ДСВ-3 за 4 квартал 2017 года в ПФР Юридические лица и ИП, которые уплачивают дополнительные взносы на накопительную часть пенсии 22 января Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2017 года в электронной форме в ИФНС Следующие юридические лица и ИП:

  • экспедиторы;
  • посредники;
  • застройщики.

Налоговый календарь на 2017-2018 год

Кому-то необходимо сдать несколько отчетов, а кто-то отчитывается в упрощенном порядке. Так ИП на ОСНО заполняют, как минимум, декларации по НДФЛ и налогу на добавленную стоимость.

Кроме того в зависимости от вида деятельности может понадобиться заполнение иных форм отчетности. Предприниматели, применяющие спецрежимы, заполняют налоговую декларацию, исходя из выбранного режима.

На УСН Отчетность предпринимателя на упрощенке зависит не только от режима, но и от наличия штата.

Онлайн журнал для бухгалтера

Важно

Прибыль предпринимателя может быть существенно меньше размера обязательных платежей. Государством ИП причисляются к категориям малого бизнеса и самозанятого населения.

С целью уменьшения налоговой нагрузки предусмотрены специальные режимы налогообложения, отменяющие некоторые виды налогов. На начальном этапе регистрации предпринимателю надлежит подать заявление о переходе на спецрежим.
Для каждого налогового режима предусмотрены разные даты для подачи отчетности и выплаты полагающихся сборов. Несоблюдение этих сроков приводит к начислению пени и штрафов.

Внимание

Законом определяются крайние даты приема отчетности и платежей. Однако периодически законодательство меняется, вводятся новые отчетные формы.

Кроме того сроки могут сдвигаться за счет праздников и выходных. Потому бухгалтера ИП и самостоятельно ведущие учет предприниматели обязаны следить за соблюдением сроков.

Календарь ип на 2018 год и сроки сдачи отчетности на усн

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/02/nalogovyj-kalendar-ip-2018/

Налоговый календарь ИП (бухгалтера) на 2018 год – на УСН, сроки сдачи отчетности, на ЕНВД, таблица

Налоговый календарь для ИП и ООО

Своевременно сдавать отчетность и платить налоги обязаны все предприниматели. Но установленные законом сроки могут меняться под влиянием обстоятельств.

Как в 2018 году для ИП выглядит налоговый календарь? Сроки подачи отчетности и выплаты налоговых платежей могут изменяться.

Причиной становятся меняющиеся праздничные и выходные дни или поправки в законодательстве. Поэтому бухгалтерам надлежит периодически уточнять утвержденные даты.

Какие сроки предусматривает налоговый календарь для предпринимателей в 2018 году?

Важные моменты

Каждый человек, решивший заняться индивидуальной предпринимательской деятельностью, обязан зарегистрироваться в налоговых органах и получить статус ИП.

При этом предприниматель должен выбрать подходящий налоговый режим. По умолчанию все ИП регистрируются как налогоплательщики по общему режиму. Но в этой ситуации налоговая нагрузка будет достаточно большой.

Прибыль предпринимателя может быть существенно меньше размера обязательных платежей. Государством ИП причисляются к категориям малого бизнеса и самозанятого населения.

С целью уменьшения налоговой нагрузки предусмотрены специальные режимы налогообложения, отменяющие некоторые виды налогов.

На начальном этапе регистрации предпринимателю надлежит подать заявление о переходе на спецрежим.

Для каждого налогового режима предусмотрены разные даты для подачи отчетности и выплаты полагающихся сборов.

Несоблюдение этих сроков приводит к начислению пени и штрафов. Законом определяются крайние даты приема отчетности и платежей.

Однако периодически законодательство меняется, вводятся новые отчетные формы.  Кроме того сроки могут сдвигаться за счет праздников и выходных.

Потому бухгалтера ИП и самостоятельно ведущие учет предприниматели обязаны следить за соблюдением сроков. Руководствоваться надлежит специальным налоговым календарем.

Необходимые термины

Прежде всего, стоит разобраться, что подразумевается под отчетностью и обязательными платежами. Для каждого налогового режима предусматриваются собственные перечни отчетных форм и выплат.

Подача отчетности предполагает сдачу предпринимателем в налоговые органы декларации.

Это официальное заявление налогоплательщика, в котором указываются все доходы, полученные за отчетный период. Исходя из заявленной информации, начисляются налоги к уплате.

Начисление налоговых платежей осуществляется на основании налогооблагаемой базы и налоговой ставки. База для налогообложения это объект, являющийся основой расчета.

Например, это может быть общий доход или чистая прибыль ИП. Налоговая ставка это процент от налогооблагаемой базы, который плательщик обязан выплатить в бюджет.

Для разных налоговых режимов формы отчетности, объекты налогообложения и налоговые ставки могут существенно различаться.

Системы налогообложения

Всего российским законодательством для налогообложения утверждено пять режимов:

Общая системаОСНО
Упрощенная системаУСН
Единый налог на вмененный доходЕНВД
Единый сельскохозяйственный налогЕСХН
Патентная системаПСН

Выбор налогового режима обусловлен видом деятельности предпринимателя, количеством наемного персонала, объемом прибыли.

Для общего режима ограничений не предусмотрено, его может использовать любой предприниматель.

Применять УСН вправе ИП, чей годовой доходнее превышает 150 млн. рублей, а число сотрудников не больше 100 человек. При этом существует два варианта упрощенного режима.

Можно выбрать в качестве налоговой базы весь получаемый доход или сумму чистой прибыли. Вмененный режим применим в сфере оказания услуг и торговли.

Законодатель предусматривает определенный список вариантов деятельности, доступных для ЕНВД. Причем перечень допустимых видов деятельности может корректироваться на региональном уровне.

Дополнительным условием использования «вмененки» выступает количество работников до 100 человек.

Применение ЕСХН ограничено предпринимателями, занятыми в производстве сельскохозяйственной продукции. Отсюда и название режима. По своей сути, эта система похожа на УСН «Доходы».

Патентную систему применяют ИП с доходом в пределах 60 млн. рублей и численностью работников до 15 человек.

Обычно этот режим выбирается с целью максимального упрощения учета при небольшом производстве (бизнесе).

Часто патент выбирают начинающие предприниматели, с целью попробовать свои силы в бизнесе. Выбранный при регистрации налоговый режим позже можно поменять.

Но для смены системы налогообложения потребуется уведомить налоговые органы в определенные сроки. Переход по желанию ИП в любой момент не допускается.

И до смены режима платить налоги придется в соответствии с изначально выбранным режимом. Отличаются системы налогообложения объемом обязательных платежей.

На ОСНО необходимо выплачивать все налоги при наличии соответствующей базы для налогообложения. Применение спецрежимов позволяет освободиться от уплаты отдельных налоговых сборов.

Правовая база

Сдача налоговой отчетности и уплата налогов являются обязанностью предпринимателя. В случае нарушения установленных сроков предусматриваются определенные меры наказания.

По НК РФ санкции за нарушение сроков выплаты налоговых платежей выражаются штрафами.

При уклонении от налоговых выплат в особо крупном размере допускается привлечение к ответственности уголовной. Но это не значит, что платить штраф в бюджет не придется.

В Налоговом кодексе присутствует два положения, связанных с уклонением от налогообложения:

ст.119 НК РФЗа не предоставление декларации величина штрафа назначается в размере 5 % от суммы полагающегося к оплате налога. Причем штраф не может назначаться меньше 1 000 рублей и больше 30 % невыплаченного налога
ст.122 НК РФПри занижении налоговой базы или ошибочном исчислении налога штраф равен 20 % от невыплаченной суммы. При предумышленном нарушении величина штрафа поднимается до 40 %

Административное наказание предусматривается в соответствии с КоАП РФ. За несвоевременную подачу налоговой декларации наказывается должностное лицо.

По ст.15.5 КоАП РФ величина штрафа составляет 300-500 рублей. При неподаче декларации или включении в нее заведомо ложных сведений может применяться наказание по УК РФ.

Может, потому что ответственность уголовного характера наступает при крупном и особо крупном размере неуплаты.

Непосредственно санкции для физлица, коим является ИП, выражены штрафом в 300-500 тысяч рублей или лишением свободы на срок от года до 3 лет.

Что нужно знать

Прежде всего, нужно знать, что ИП является налоговым агентом и страхователем по отношению к наемным работникам.

Поэтому предприниматель, имеющий сотрудников, обязан выплачивать за них:

НДФЛ – налог на доходы физлицИсчисляемый с заработной платы работника. Оплачивается в первый рабочий день после даты выплаты работнику зарплаты. С отпускных и больничных налог перечисляется в бюджет в последний день месяца выплаты
Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМСУплачиваемые в ФНС. Взносы на «травматизм» в ФСС выплачиваются не позже 15 числа того месяца, который следует за месяцем начисления дохода

При отсутствии работников ИП платит обязательные взносы во внебюджетные фонды «за себя» и налоги, в соответствии с применяемым режимом налогообложения.

Сроки внесения платежей 

Сроки внесения налоговых платежей для ИП определяются Налоговым кодексом в отношении федеральных налогов, нормативными актами местных властей применительно к налогам региональным и местным.

Страховые взносы «за себя» предпринимателям надлежит выплатить в такие сроки:

Фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхованиеДо окончания года – до 31 декабря (с учетом праздничных дней до 9.01.2018)
Дополнительный взнос в ПФР при размере выше 300 000 рублей (+ 1 % от превышенного дохода)

Источник: http://jurist-protect.ru/nalogovyj-kalendar-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.