+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

Содержание

Может ли ИП быть учредителем ООО

Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

Самые популярные правовые формы бизнес в России – это индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Часто бизнес начинают с формата ИП, но позже приходит желание выйти на новый уровень, например, начать один из лицензируемых видов деятельности. Узнайте, может ли ИП быть учредителем ООО, и какие налоговые риски возможны в таком случае.

Статус ИП и ООО

Ведение бизнеса в каждом из этих форматов имеет свои плюсы и минусы. ИП проще управлять, легче вывести доход от бизнеса, не надо вести бухгалтерский учет, меньше интерес проверяющих и размер штрафов.

Однако индивидуальным предпринимателям, как физическим лицам, разрешены не все виды деятельности.

Например, торговля крепким алкоголем, организация ломбарда или МФО, и многие другие лицензируемые направления доступны только юридическим лицам.

А учитывая, что бизнес ИП нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, интерес к этому формату со стороны инвесторов намного ниже, чем к компании.

То есть, вполне может возникнуть ситуация, когда надо иметь ООО и продолжить заниматься индивидуальной предпринимательской деятельностью. Можно ли при этом не закрывать ИП?

Да, можно. Закон не запрещает одновременно вести бизнес в статусе ИП (физическое лицо) и ООО (юридическое лицо). Более того, индивидуальный предприниматель вправе зарегистрировать не одну, а две или три компании. Здесь, конечно, не надо переходить черту, за которой учредитель ООО будет признан массовым, т.е. имеющим отношение к десяти и более организациям.

Кстати, открытие ООО необязательно начинать со статуса ИП. Может быть и наоборот – собственник бизнеса вложил средства в компанию, которой управляет наемный директор, а для дополнительного личного дохода позже зарегистрировал еще и ИП.

Как происходит регистрация общества, если учредитель является ИП

Если посмотреть, что говорит закон № 14-ФЗ о том, кто может быть учредителем ООО, то мы не найдем в этом перечне индивидуальных предпринимателей, а только физических и юридических лиц.

Тот факт, что учредитель уже ведет индивидуальную предпринимательскую деятельность, в форме заявления на регистрацию ООО просто не отражается. Заявитель указывает свои паспортные данные физлица, но не сообщает, что он является предпринимателем.

При проверке заявления налоговые органы, конечно, отметят, что учредитель уже получил статус ИП, но никакого отношения к регистрации компании это не имеет. То есть, например, наличие у предпринимателя долгов по налогам и взносам по его бизнесу не препятствует открытию общества с ограниченной ответственностью.

В дальнейшем физическое лицо будет иметь ООО и ИП как-бы по отдельности. Каждый субъект предпринимательской деятельности имеет свой налоговый номер (ИНН), участвует в сделках и отвечает по обязательствам перед бюджетом и партнерами только от своего имени.

Перед регистрацией своей компании рекомендуем убедиться, что вы не нарушаете требований статьи 23 закона «О регистрации» № 129-ФЗ, которая тоже отвечает на вопрос, кто может быть учредителем ООО.

Создать документы для регистрации ООО бесплатно

Налоговые риски взаимодействия ИП и ООО, созданных одним лицом

Итак, мы дали положительный ответ на вопрос, может ли ИП быть учредителем ООО. Однако надо знать, что в этом случае индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью, созданное им, являются взаимозависимыми лицами.

В соответствии со статьей 105.1 НК РФ, взаимозависимыми признаются лица, которые могут оказывать влияние на условия сделок и экономические результаты деятельности. Естественно, что у ИП и ООО в одном лице существует единый экономический интерес, который преследуется во всех сделках.

К контролируемым ФНС относятся сделки между взаимозависимыми лицами на сумму от 60 и более миллионов рублей (конкретные критерии указаны в статье 105.14 НК РФ).

На практике часто возникают ситуации, когда индивидуальный предприниматель заключает с созданным им ООО договор на гораздо меньшую сумму. Тем не менее, любые такие сделки могут тщательно проверяться налоговыми органами.

Например, если предприниматель оказывает своей компании управленческие услуги по гражданско-правовому, а не по трудовому договору, надо быть готовым обосновать такую необходимость.

ФНС считает, что единственной целью этой сделки является налоговая выгода. Если ИП работает на УСН Доходы, то он заплатит со своего вознаграждения всего 6% налога, а не 13% с зарплаты плюс страховые взносы.

И хотя формально закон не запрещает руководить своей компанией в качестве ИП, доказать целесообразность этого трудно.

Кроме того, чтобы попасть под налоговый контроль, даже необязательно заключать сделку между взаимозависимыми лицами. Рассмотрим пример ситуации, в которой на одного человека были зарегистрированы ИП и ООО, для того, чтобы действовать одновременно и в общих целях.

В данном деле (Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 14.09.

2015 N А24-244/2015) было доказано, что индивидуальный предприниматель создал организацию со своим участием исключительно с целью не допустить превышения предельного размера дохода, дающего право на применение УСН.

В данном случае, налицо было дробление бизнеса, которое учредитель ООО и ИП одно лицо осуществил, чтобы не платить налоги по ставкам общей системы налогообложения, потому что налоговая нагрузка на ОСНО выше, чем на УСН.

В качестве доказательств своей позиции налоговые органы представили следующие факты деятельности ИП и созданного им юридического лица:

  • общий вид деятельности и объект основных средств – розничная торговля моторным топливом на одном комплексе АЗС;
  • одни и те же основные контрагенты;
  • сделки производилось поочередно от имени ИП и ООО, чтобы не превысить лимит доходов по каждому субъекту;
  • в штате ООО и ИП на одних и тех же должностях числились одни и те же работники без совместительства, либо они увольнялись из ИП и на следующий день принимались на работу в ООО (и наоборот);
  • учет индивидуального предпринимателя и ООО велся на одном компьютере, и отчетность, соответственно, направлялась с одного IP-адреса;
  • юридическим адресом ООО являлся адрес места жительства индивидуального предпринимателя;
  • ИП был не только единственным учредителем, но и директором ООО, т.е. никаких наемных лиц, которые бы действовали без его ведома, в бизнесе не было.

И хотя взаимозависимые лица в этом случае не вступали в сделки между собой, суд поддержал налоговую инспекцию. В результате, ИП пришлось пересчитать налоговые обязательства в рамках общей системы налогообложения, а не УСН, и заплатить больше налогов, чем он планировал.

Источник: https://r11001.ru/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo/

Может ли ИП быть учредителем и директором ООО

Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

Может ли ИП быть учредителем и директором ООО – вопрос достаточно актуальный, поскольку согласно законодательству в создании хозяйственного общества могут участвовать несколько лиц в разных правовых статусах. Так, стать учредителем ООО может как физическое, так и юридическое лицо. Главное, соответствовать установленным требованиям и выполнить предусмотренные специальными нормативно-правыми актами условия.

А как обстоит дело с индивидуальным предпринимателем? Ведь ситуации, когда ИП желает расширить свой бизнес и преобразовать организационно-правовую форму своего предприятия, встречаются достаточно часто. Может ли индивидуальный предприниматель одновременно быть и учредителем обществ, и его директором, или же для реализации задуманного все же придется закрыть ИП? Давайте разбираться.

О чем говорит закон

Чтобы разобраться в тонкостях открытия ООО, необходимо детально изучить соответствующие нормы закона, действующие на момент принятия решения о создании общества. В соответствии с ГК РФ в образовании ООО может принимать участие один или несколько учредителей. Максимальное количество участников не может превышать 50 человек. Это могут быть:

  • физлица, являющиеся российскими подданными;
  • юрлица, зарегистрированные на территории РФ;
  • иностранцы, достигшие совершеннолетия и выполнившие установленные законом требования (наличие визы и разрешения на работу в России).

ИП имеет статус физического лица, получившего соответствующее разрешение на ведение бизнеса, поэтому никаких ограничений, касающихся участия в создании ООО, в отношении него законом не предусмотрено.

Он вправе зарегистрировать общество как единолично, так и совместно с другими учредителями.

  Более того, любой действующий участник ООО может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, при этом, не нарушая правовых норм.

Обратите внимание! ИП может принимать участие в создании ООО только в качестве обычного физлица, а не индивидуального предпринимателя, соответственно, между доходами, полученными от ООО и ИП не должно быть никакой взаимосвязи. Обложение налогами для таких лиц будет отдельно для каждого вида деятельности.

Можно ли ИП назначить директором ООО

Директором общества, как правило, становится один из его участников. В некоторых случаях учредители подбирают кандидата на эту должность со стороны. Директор ООО олицетворяет исполнительный орган хозяйственного общества, в его обязанности входит управление компанией и регулирование вопросов, касающихся ее деятельности. 

Согласно законодательству никаких норм, ограничивающих круг лиц, имеющих право на замещение должности директора ООО, не предусмотрено, поэтому можно с уверенностью сказать, что ним может быть любое физическое лицо, в том числе и индивидуальный предприниматель.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Когда участие в ООО и ИП выгодно

Иногда ситуация, когда индивидуальный предприниматель выступает одновременно учредителем или директором ООО, является выгодной для бизнесмена. Когда это возможно и в чем именно преимущество такого совмещения?

Приняв решение зарегистрировать бизнес, предприниматель обязан выполнить ряд условий, в числе которых составление бизнес-плана, выбор вида деятельности, постановка организационных задач, а также соответствие финансовым требованиям.

К сожалению, на стартапе не у каждого бизнесмена есть средства на открытие ООО, поэтому многие останавливаются на ИП.

Со временем, когда финансовые возможности предпринимателя становятся более широкими, он может позволить себе зарегистрировать и ООО, таким образом, развивая свое дело, тем более, что законом это не запрещено.

До момента создания общества предприниматель может пользоваться всеми благами, на которые имеет право ИП, а это – возможность применять упрощенную систему отчетности, а также выбирать наиболее подходящую систему обложения налогами. Это не говоря уже о том, что для начинающего бизнесмена намного проще пройти процедуру регистрации ИП, чем ООО.

Также одним из преимуществ такого положения, когда ИП выступает одновременно директором либо учредителем ООО, является тот факт, что предприниматель получает уникальную возможность заключать выгодные сделки с самим собой. Это способствует экономии ресурсов и позволяет избежать нежелательных трат, связанных с обложением налогами.

Обратите внимание! Заключение договоров подобного рода, как правило, вызывают повышенный интерес со стороны контролирующих органов, поэтому все необходимо оформлять в рамках действующего законодательства и использовать лишь легальные и проверенные бизнес-схемы.

Подведем итог

Исходя из вышесказанного, можно сделать такие выводы:

  1. ИП вправе стать учредителем ООО;
  2. ИП можно назначить директором ООО;
  3. ИП имеет право на заключение сделок с ООО, учредителем или директором которого он является.

Источник: http://urlaw03.ru/ip/article/mozhet-li-direktor-ooo-byt-ip

Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

В Российском законодательстве сейчас отсутствуют прямые ограничения на создание ООО индивидуальными предпринимателями. Но практика говорит о том, что ИП не может стать одним только учредителем компании. Это возможно лишь в том случае, если в создании предприниматель участвует как физическое лицо и не имеет значения наличие или отсутствие статуса ИП.

Между формами ИП и ООО есть существенные различия, которые надо учитывать:

  1. Юридическому лицу требуется хотя бы один сотрудник. Обычно достаточно директора.
  2. Работники и директора ООО всегда составляют между собой договор. Если директор управляет компанией самостоятельно, он может одновременно выступать и наёмным сотрудником, и руководителем. В соглашении надо просто указать пункт, описывающий зарплату.
  3. Любая юридическая фирма обязана предоставлять отчёт налоговым органам по своей деятельности. Для этого рекомендуется нанимать бухгалтеров.
  4. Индивидуальные предприниматели имеют право тратить выручку по своему усмотрению. Учредители ООО получают только дивиденды. Это происходит 1 раз в 3 месяца. С дивидендов нужно уплачивать налоги в 13%.
  5. Страховые отчисления вносятся в бюджет, даже если предприниматель временно вообще не работает либо работает в определённые времена года.

Такое же самое касается ООО – даже при прекращении работы взносы всё равно надо платить за каждого официально зарегистрированного сотрудника. ИП может сэкономить за счёт того, что все сотрудники у него наёмные и таких значительных расходов не требуют.

Можно ли иметь одного учредителя

ООО может быть учреждено физическим лицом. В Законе отсутствует указание на то, что ИП обязательно должен получить отказ по данному вопросу.

Но тогда будет считаться, что учредитель дважды подтвердил и зарегистрировал свою деятельность.

Если у предпринимателя есть долги, то он не сможет от них избавиться, просто сняв с учёта ИП и открыв заново ООО. И банкротство не позволит навсегда забыть о существующих обязательствах.

Все кредиторы получают дополнительную защиту со стороны закона. Если у юридического лица появились долги – значит, кредиторы могут подать в суд, потребовать реализации имущества в собственности.

Когда регистрируется юридическое лицо, в сопроводительных документах отсутствует пункт, где следует написать о статусе учредителя. Создание ООО предполагает написание заявления по форме Р11001. Отметка о предпринимательстве в этой форме отсутствует. Когда процедура завершается, сведения просто вносят в государственный реестр, посвящённый юридическим лицам.

Учредитель ООО может одновременно иметь статус ИП. Но тогда придётся дважды платить налоговые суммы, уменьшаться они точно не будут. Кроме того, предприниматель и в этом случае может отвечать перед кредиторами личным имуществом. Неприкасаема лишь жилплощадь, если она является единственным местом для проживания.

Много времени занимает оформление документов, составление отчётностей. Потому при регистрации ООО многие отказываются от статуса ИП.

Основные риски

Существуют следующие основные опасности при использовании таких схем:

  1. Возможность переквалифицировать договор управления в трудовой договор. При этом взносы и НДФЛ увеличиваются. Для такого вывода существуют свои основания. Например, когда компания – единственный контрагент ИП, если отсутствует деловая активность у ИП, совпадает рабочий график.
  2. Возможность наложения административной ответственности на ООО в связи с требованиями законодательства.

Особенности создания ООО предпринимателем

Иногда мотивацией для создания ООО становится получения доступа к работе, которая запрещена для ИП. При этом, тот же гражданин, оставаясь предпринимателем, может заключать сделки с компанией, которую он открыл. Эта схема работы имеет свои особенности:

  • такие сделки всегда тщательно контролируются налоговыми органами;
  • другие учредители предприятия также могут проявлять повышенное внимание к деятельности;
  • оба участника сделки будут наказаны, если появится хотя бы малейший признак того, что она фиктивная.

Предприниматель-учредитель не имеет права снимать любое количество денежных средств со счетов компании. Ведь имущество собственника и ООО – разные понятия, которые разграничены друг с другом. Нельзя просто брать и тратить на личные нужды средства фирмы.

Сам бизнесмен может оказывать услуги своей же компании. Закон не запрещает создавать взаимодействие в подобной форме. Главное – составить акт приёма-передачи либо дополнительный договор. Все услуги подробно описываются в сопроводительных документах.

Когда управляющий компании становится ИП

Многие фирмы обращаются для управления бизнесом к ИП. У такого подхода существуют свои выгодные стороны:

  • основой сотрудничества будет не трудовой договор, а гражданско-правовой — увеличивается степень ответственности партнёра;
  • отпадает необходимость в предоставлении широкого набора с социальными гарантиями, на управленца не перечисляются и страховые взносы;
  • на производственные затраты относятся суммы вознаграждений, выплачиваемые ИП.

Но нужно придерживаться нескольких рекомендаций, чтобы избежать возможных разногласий в этом направлении:

  • не стоит назначать управляющим человека, который ранее уже работал в этой же компании с теми же обязанностями;
  • ИП желательно зарегистрировать задолго до того, как осуществится сделка;
  • основным видом деятельности для ИП должна быть именно работа, связанная с управлением;
  • для управленца не требуется создавать отдельное рабочее место, обеспечивать условия труда, общеустановленный режим работы в этом случае тоже не используется.

Главное – собрать все документы, связанные с деятельностью предпринимателя. Весь пакет относится в территориальное подразделение ФНС. Нужно иметь:

  • квитанцию, подтверждающую факт оплаты Государственных услуг;
  • справку из Пенсионного фонда, в которой идёт речь об отсутствии задолженностей у гражданина;
  • заявление, где излагается просьба о закрытии бизнеса.

Если с документами всё в порядке, то от статуса ИП освобождают максимум за 5 дней. После этого можно заниматься только ООО.

Открытие ООО при существующем ИП

Граждане, решившие открыть ООО при сохранении статуса ИП, отмечают следующие преимущества, которыми обладает схема:

  1. Если бизнес идёт успешно, то ООО становится выгодным вложением. Прибыль увеличивается, у гражданина остаётся возможность для освоения сразу нескольких направлений в деятельности. Сложив доход от ИП и ООО, владелец получает неплохой результат.
  2. Один руководитель имеет право управлять сразу двумя предприятиями. Между ними можно распределять средства, организовывать сотрудничество. Но лучше сначала обратиться за консультацией к опытному юристу. Он подскажет, как избежать нарушений в законодательстве. Только после этого рекомендуется выбирать наиболее эффективные схемы взаимодействия.
  3. Появление дополнительных возможностей, связанных со снижением издержек для бизнеса. Главное – следить, чтобы показатели в отчётах были максимально точными.

, на котором рассказывается о практическом опыте ООО и ИП.

Как можно заметить, ограничения для открытия ООО отсутствуют на законодательном уровне. Важно правильно оформлять сопровождающую документацию и следить за соблюдением сроков для всех требований.

Предприниматель сам должен выбрать схему взаимодействия, которая отличается максимальной выгодой для него не только по прибыли, но и по другим результатам. Например, затраты времени и сил на оформление отчётности.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/forma/ip/obshie/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo.html

Может ли ИП быть учредителем ООО: нюансы и налоги

Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

Индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью — самые распространенные формы собственности бизнеса в России.

Но может ли ИП быть учредителем ООО? Законно ли это? Какие последствия это повлечет для предпринимателя? И могут ли возникнуть какие-либо претензии от регулирующих органов? Стоит разобраться с этими вопросами, прежде чем предпринимать действия, связанные с оформлением новой организационной формы.

Возможно ли с точки зрения законодательства?

Седьмая статья Федерального Закона №14 об ООО гласит, что учредителем такового может стать гражданин или ЮЛ.

А что с индивидуальными предпринимателями? Имеют ли такое право они? Закон гласит, что резидентом организации не может быть депутат, военнослужащий в любом звании, работник государственного учреждения, общество с одним участником и орган местного управления и государственной власти.

Следовательно, ответ на вопрос порядка, может ли ИП быть учредителем ООО — да, может, но выступать он будет в качестве ФЛ. Человек по своему желанию может оставить за собой обе правовые формы, ведя при этом как бы «двойной бизнес», то есть деятельность от предпринимателя и от участника общества будет иметь четкие границы.

В документах ООО, например, в выписке из ЕГРЮЛ, сведения о предпринимательстве содержаться не будут, там отразятся только данные человека как физического лица.

Зачем это может понадобиться?

Можно ли ИП быть учредителем ООО, понятно. Но для чего это может понадобиться? Причины разнообразные. Самая распространенная — человек начал дело как предприниматель, позже предприятие расширилось, «увеличились аппетиты» и понадобилось привлечь инвестиции, внушительные суммы кредитов от банков. Всем известно, что юридическому лицу это сделать проще.

Престиж общества с ограниченной ответственностью имеет больший вес по сравнению с индивидуальными бизнесменами.

Организации проще найти партнера, участвовать в тендерах и госзаказах, к тому же предпринимателям не разрешено заниматься некоторыми видами деятельности (производством алкоголя, страхованием и другими), вести совместный бизнес или банально назначить директора.

При желании заключить крупную в финансовом отношении сделку один человек проигрывает организации в вопросе одобрения таковой возможными партнерами по договору.

Правда, в этих случаях, когда бизнес расширяется, но при этом сфера деятельности не меняется, лучше закрыть ИП. Во-первых, легче будет вести дела и документацию, Во-вторых, будет меньше вопросов от регулирующих органов.

Освободит ли это от обязанностей?

С преимуществами открытия юридического лица при расширении бизнеса спорить не приходится.

Но освободит ли это от издержек предпринимателя? Член общества отвечает только своей частью уставного капитала, в то время как ИП несет полную ответственность всем своим имуществом (конечно, исключая единственную жилую площадь). Так как дела будут вестись раздельно, ни в коем случае не освободит.

Это будут два совершенно разных бизнеса, и гражданин будет вести дела и отвечать по обязательствам по-разному. Поэтому, может ли ИП быть учредителем ООО — да, будет ли предприниматель при этом также отвечать своими личными сбережениями — да.

Учредитель решил открыть ИП

Что на счет того, может ли учредитель ООО открыть ИП? Правовые формы можно открывать в любом порядке, они не исключают друг друга. Права и обязанности при этом у человека будут те же, что при регистрации в обратной последовательности, то есть это будут две разные сферы деятельности.

Следует добавить только дно: если участник юридического лица оформил предпринимательство для того, чтобы неограниченно снимать деньги с расчетного счета организации — ничего не получится. ИП и его возможности не имеют к ООО никакого отношения. Это два разных бизнеса.

То есть выплата дивидендов будет производиться в стандартном порядке: не чаще, чем один раз в квартал (а лучше один раз в год), и только тогда, когда у общества есть прибыль и оно не терпит убытков.

Какие есть риски?

Проблемы при взаимодействии двух правовых норм возможны, налоговыми органами в подобных ситуациях используется понятие «взаимозависимых лиц».

В тех случаях, если между ИП и ООО совершаются сделки, цены которых гораздо меньше, чем рыночные, будут иметь место штрафы. Например, организации поставляется продукция от предпринимателя и ее цена явно занижена.

Однако когда никаких хозяйственных отношений не производится, тогда и проблем не возникает.

Может ли ИП быть учредителем ООО и директором?

Вопрос актуальный и волнует многих предпринимателей.

Может ли ИП стать учредителем ООО — да, а вот есть ли вероятность назначить его директором? Предприниматель может быть руководителем организации, однако есть целый ряд нюансов от таких взаимодействий.

Оформление возможно двумя способами: посредством трудового договора (как наемного работника) или через договор с ИП, который оказывает услугу управления.

С точки зрения налоговых инстанций единственно возможен первый способ. Такую логику легко понять — налоговое бремя больше.

Организации будет необходимо удержать с зарплаты стандартные тринадцать процентов НДФЛ и оплатить самой в пенсионный фонд страховой взнос тридцать процентов.

Конечно, налоговые обязательства предпринимателя, работающего по договору возмездного оказания услуг, будут в разы меньше, но выездная проверка от ИФНС неизбежна.

Вывод: лучше не пытаться передавать управление обществом индивидуальному предпринимателю, тем более возлагать на него бухгалтерский учет, это однозначно будет воспринято как налоговая схема.

Необходимо уточнить, сам факт того, что человек в статусе ИП управляет организацией, возможен. Исключается вариант такого оформления, если он является при этом еще и учредителем.

То есть, если это действительно сторонний бизнесмен, нанятый на работу, разбирательств не последует, а его вознаграждение попадет в статью бухгалтерии «расходы».

Необходимость в уплате НДФЛ и страховых взносов отпадает, а свои налоги предприниматель будет уплачивать сам.

Такой вариант является возможным только при следующих обстоятельствах:

  • Это не будет человек, который ранее числился в фирме по трудовому договору.
  • Регистрация индивидуального предпринимателя была совершена гораздо раньше, чем сделка.
  • В кодах ОКВЭД у бизнесмена основным является вид деятельности по управлению.
  • договора возмездных услуг различно с положениями трудового договора, не привязано к почасовой оплате, организация не создает условий труда и рабочее место для управляющего, а также нет графика работы.

Налоги

Налоговые обязательства строго разграничиваются у организации и предпринимателя. Это значит, что налоги по деятельности, осуществляемой ИП, останутся на той же системе, что были до открытия общества.

Аналогично, выплаты в бюджет от ООО будут в полной мере воспроизводиться по выбранной системе налогообложения, со всеми страховыми взносами, выплачиваемыми за физических лиц в своем составе.

Уменьшить налог никак не получится, и каких-либо исключений здесь быть не может.

Особенности ведения документации

Понятно, может ли ИП быть учредителем ООО, для этого ему необходимо будет заполнить и сдать бланк Р11001, в котором, кстати, отсутствует пункт, где можно было бы указать свой статус бизнесмена, заполняется он от имени гражданина. В государственном реестре, как уже упоминалось ранее, человек также будет выступать в качестве физического лица.

Можно ли открыть ИП учредителю ООО — да, для этого нужно будет заполнить форму Р21001, в которой опять же негде указать факт учредительства в хозяйственном обществе.

В дальнейшем желательно сделать так, чтобы деятельности, производящиеся по двум разным правовым формам, никоим образом не соприкасались друг с другом, в особенности не заключалось каких-либо сделок между собой, дабы у регулирующих органов не возникло подозрений во взаимозависимости.

Может ли ИП быть учредителем ООО и генеральным директором в одном лице — только в качестве физического лица.

То есть на эту должность должен быть принят гражданин по стандартному трудовому договору, ему будет начисляться заработная плата, соответствующая нормам рынка труда, а с нее организацией должны отчисляться налоги на доход физических лиц, также уплачиваться страховые взносы. Только в таком случае можно будет спокойно совмещать две деятельности.

Налоговые отчеты и взносы будут подаваться дважды — от индивидуального предпринимателя и от общества с ограниченной ответственностью, соответственно выбранной форме обложения, причем в каждой из деклараций информация будет совершенно различна, без каких-либо упоминаний о втором бизнесе.

Заключение

Законодательство не имеет каких-либо запретов на то, может ли ИП являться учредителем ООО. Главный вопрос в том, для чего человеку понадобилось совмещать две формы собственности.

В том случае, если гражданин будет просто заниматься делом в качестве предпринимателя, при этом получать дивиденды от другого бизнеса — никаких проблем не возникнет.

А вот если он будет пытаться уменьшить таким образом налоговое бремя или заниматься какими-либо финансовыми схемами — вопросов от регулирующих органов не избежать.

Источник: http://fb.ru/article/394043/mojet-li-ip-byit-uchreditelem-ooo-nyuansyi-i-nalogi

Ип и ооо на одного человека может ли такое быть?

Может ли индивидуальный предприниматель быть учредителем ООО

Может ли ИП быть учредителем ООО? Хотя ИП уже ведёт бизнес, его в определённый момент может перестать устраивать текущая организационно-правовая форма, и возникнет необходимость в её смене. Обычно это происходит, когда ИП собирается расширять бизнес, и для этого требуется открыть ООО. Что делать в таком случае, и как правильно поступить? Надо ли ликвидировать ИП?

Что лучше открыть, ИП или ООО?

ИП, как и общество с ограниченной ответственностью, ведут некоторую предпринимательскую деятельность. Предприятия по обеим организационным формам открываются и регистрируются самостоятельно.

Разница возникает в юридическом статусе:

  • ООО регистрируется учредителем именно как юрлицо, созданную компанию владелец вправе продать или осуществить другие действия;
  • ИП – это бизнесмен, обладающий статусом физического лица, вставший на учёт в ФНС как предприниматель.

У ИП есть определённые налоговые преференции, возможность работать по УСН, кроме того, открыть или ликвидировать ИП проще, чем лицо юридическое. Но имеются и минусы, например, невозможность заниматься некоторыми видами деятельности (подробнее о них рассказано далее).

Среди других недостатков:

  • ответственность ИП распространяется на имущество – описать за долги могут практически всё, в отличие от юрлиц, которые отвечают только долей в капитале фирмы;
  • статус ИП не так «престижен», что влияет на взаимоотношения с партнёрами и набор сотрудников. Последние охотнее идут в «настоящую» компанию, а у контрагентов меньше доверия к ИП, чем к юрлицу;
  • бизнес индивидуального предпринимателя нельзя преобразовать в юридическое лицо;
  • нет узнаваемого бренда, звучного имени фирмы;
  • невозможно открыть представительство или дополнительный филиал.

Плюсы ООО:

  • не нужен большой уставный капитал (до 10 тыс. рублей);
  • учредители отвечают только долей в УК;
  • не требуется эмиссия акций, что упрощает регистрацию;
  • учредители по отдельности вправе выбрать работу по УСН.

Из минусов можно отметить усложнённый процесс регистрации и ликвидации компании.

Создавая бизнес, ИП действует сообразно принципам:

  • получение доходов от реализации товаров и предложения услуг;
  • право на договорные отношения с клиентами и сторонними организациями;
  • самостоятельное направление налоговой отчётности в соответствующие государственные структуры;
  • право на выбор системы налогообложения;
  • право открытия расчётного банковского счета;
  • возможность сняться с учёта в любое время.

ООО имеет одного или нескольких учредителей (до 50 человек). Каждый из них несёт ответственность сообразно участию в паевых вложениях.

У граждан, учреждающих ООО, есть права:

  • личное участие в управленческих процессах;
  • полный доступ к бухгалтерской документации и отчётам;
  • обсуждать и влиять на порядок раздела прибыли.

Держать ООО вместе с ИП может быть выгодно в ряде случаев.

Задумываясь о своём деле, человек сперва составляет бизнес-план.

Выбирает предполагаемую нишу, в которой будет действовать, ставит перед собой задачи эффективности будущего проекта, определяет цели, затраты и планируемую прибыль.

Но не менее важным аспектом является размер первоначальных вложений: к сожалению, начинающие предприниматели нередко имеют скромный стартовый капитал. А регистрация ИП обойдётся намного дешевле, чем процедура создания ООО.

Итак, дело начато, производственный процесс налажен, и пора расширять бизнес. И здесь рост предприятия наткнётся на естественное ограничение, накладываемое статусом ИП (при всех прочих плюсах). И тогда решением становится открытие дополнительного экономического субъекта.

Так, виды деятельности, которыми не вправе заниматься ИП:

  • производство и сбыт алкогольной продукции;
  • разработка и продажа лекарств;
  • предоставление услуг по зарубежному трудоустройству для российских граждан;
  • деятельность, относящаяся к инвестиционным фондам;
  • продажа гражданам электроэнергии;
  • услуги по проведению экспертиз на предмет промышленной безопасности;
  • любые действия, влияющие негативно на экологию;
  • деятельность в авиации (разработка авиатехники, производство, испытательные и ремонтно-наладочные работы, авиаперевозки, обеспечение воздушной безопасности;
  • аэрокосмическая сфера;
  • работа с оружием, боевой техникой и взрывчаткой, включая разработку, создание и продажу оружия и боеприпасов;
  • торговля психотропными веществами и наркопрепаратами;
  • выращивание растений, из которых синтезируются наркотические вещества и психотропы.

Но может ли ИП открыть ООО, допустимо ли делать это одновременно с уже имеющимся у него бизнесом? Ведь нередка ситуация, когда ИП желает освоить новую нишу бизнеса или работать с контрагентами, но для этого нужен статус юридического лица.

Законодательством РФ такое действие не запрещается, но существует ряд нюансов.

Учредитель ООО и ИП в одном лице

По закону ООО вправе создавать физические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели. Но есть важный момент: те же законы запрещают «двойной бизнес», когда получаемые ИП доходы переходят в новооткрытое ООО.

То есть бизнесмен, став учредителем общества, не теряет своего статуса ИП и продолжает уплачивать полагающиеся налоги и взносы, выполняя параллельно должностные обязанности в обществе.

Входя в число учредителей, он возлагает на себя ответственность, соответствующую доле своих вложений в уставной капитал.

Кроме того, предприниматель не может стать управляющим ООО в момент создания такового: контролирующими органами это будет расценено как правонарушение, а регистрация компании аннулирована.

В остальном никаких проблем быть не должно. Более того, заявление на регистрацию ООО не содержит никаких граф, где учредителю требовалось бы указать свой статус как предпринимателя (за исключением товарищества на вере и полного).

А возможна ли обратная ситуация, может ли учредитель ООО открыть на себя ИП? На данный вопрос ответ тоже положителен, и в этой ситуации действует правило «непересечения» доходов: ИП и ООО должны действовать как разные экономические субъекты. В остальном ограничений нет, и регистрация индивидуального предпринимательства происходит общим порядком.

То есть ситуация такова, что ИП, создав ООО, или учредитель общества в предпринимательском статусе, начинают жить «двойной» налоговой жизнью:

  • как самостоятельный бизнесмен он продолжает распоряжаться прибылью;
  • как руководитель общества – исполняет все полагающиеся для этого статуса формальности.

Итак, можно ли открыть ИП при открытом ООО? Да.

Гражданин может стать учредителем ООО или ИП, но закон требует:

  • доходы от предпринимательства и участия в обществе поступают от разных видов деятельности (таким образом государство предотвращает возможное «отмывание денег» от двойного дохода»);
  • денежные поступления не суммируются;
  • налоги и прочие отчисления платятся отдельно.

Кто не может открывать ООО:

  • представители государственных структур;
  • госслужащие;
  • работники муниципалитетов;
  • чиновники из местного самоуправления;
  • открытие бизнеса запрещено военнослужащим на контрактной службе.

Деятельность ИП запрещена некоторым категориям лиц, за нарушение грозит административная и даже уголовная ответственность.

Ип директор в ооо

Предприятие обязано иметь в штате генерального директора и закрепить эту должность в штатном расписании.

В поисках оптимизации налоговых и прочих трат коммерческие организации часто занимаются поисками лазеек в законодательстве. Одна из таких формально допустимых вещей – привлечение индивидуального предпринимателя на позицию управляющего фирмой без трудового договора с руководителем.

Это позволяет решить несколько проблем:

  • не платить страховые взносы с зарплаты такого сотрудника;
  • выплачиваемое за работу вознаграждение списывается по статье расходов компании.

Схема весьма привлекательная, но она может привлечь внимание контролирующих инстанций. В случае подозрений будет назначено судебное разбирательство по статье уклонения от налогов, что, в лице государства, является достаточно серьёзным преступлением.

Но такая возможность все же остаётся, и она вполне законна, если провести процедуру правильно. Если человек является индивидуальным предпринимателем, он может быть наёмным руководителем, если общество провело заключение трудового договора с ИП.

Также допустима схема, когда ООО заключает договор о сотрудничестве между собой и участниками, имеющими статус индивидуальных предпринимателей. Это не запрещено, хотя факт обнаружения таких договоров может спровоцировать внеплановую проверку деятельности компании.

А может ли индивидуальный предприниматель стать учредителем ООО? Непосредственно при регистрации – нет, это, как указывалось ранее, приведёт к аннулированию общества, регистрация ООО отменится. Но быть директором ООО ИП все же вправе, если с ним подписан соответствующий трудовой договор.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo

Ип и ооо как две формы организации бизнеса

Для начала разберемся, чем отличаются ИП и ООО. Обе организационно-правовые формы подходят для осуществления предпринимательской деятельности, у каждой из них есть преимущества и недостатки. Физическое лицо вправе свободно выбирать, что ему лучше зарегистрировать в своем конкретном случае.

И ООО, и ИП можно зарегистрировать в одиночку. Но как быть, если хочется и то, и другое? Может ли ИП быть учредителем ООО? И, наоборот, может ли учредитель ООО открыть ИП? Ответ на оба вопроса – да.

Физическое лицо имеет право зарегистрировать и ИП, и ООО, и даже сразу несколько ООО.

Только ему — в рамках действующего законодательства — решать, что удобнее с его направлением деятельности, предполагаемыми доходами и прочими определяющими параметрами бизнеса.

Важно понимать, что, регистрируя ООО, бизнесмен учреждает юридическое лицо. Получая же статус индивидуального предпринимателя, он получает право заниматься бизнесом без образования юридического лица.

Свое право на участие в организации можно передавать другим лицам — объявления о продаже ООО не редкость.

Статус ИП не может быть отчужден, и при желании прекратить бизнес индивидуальный предприниматель должен пройти процедуру снятия с учета в налоговой в качестве ИП.

Ип и учредитель ооо — одно лицо

Учредитель при регистрации ООО выступает как физическое лицо, и не имеет значения, обладает ли это физическое лицо статусом индивидуального предпринимателя.

Сам факт статуса ИП налоговиками игнорируется, потому что закон “Об обществах с ограниченной ответственностью” дает конкретную формулировку насчет того, что участниками хозяйственных обществ у нас в стране могут быть физические или юридические лица. Закону вторят и положения Гражданского кодекса.

Вы не встретите прямого разъяснения касательно ИП — учредителя ООО, но изначально не предполагается, что ИП при регистрации ООО каким-то образом отличается в правах от обычного физического лица.

В форме Р11001 — заявлении на регистрацию ООО — вы не найдете полей, где могли бы сообщить о предпринимательском статусе учредителя юридического лица (раздел “ОГРНИП” предусмотрен для учредителей товарищества на вере или полного товарищества). В случае успешного решения по вопросу регистрации ООО в ЕГРЮЛ отражают информацию только о физическом лице.

Собственно, ситуация, когда Ип и учредитель ооо — одно лицо, вполне возможна, но следует понимать, что две эти ипостаси одного гражданина никак не пересекаются, не “суммируются”, а значит, и оптимизировать налоговые траты не позволяют.

Индивидуальный предприниматель по-прежнему отвечает по взятым на себя обязательствам всем имуществом (за исключением единственной квартиры и прочего имущества, на которое, согласно закону, не может быть обращено взыскание).

Что касается обязательств ООО, то участник по ним не отвечает — он несет ответственность, связанную с деятельностью общества, только в пределах принадлежащей ему доли в уставном капитале.

Таким образом, если учредителем ООО является ИП, то он ведет с налоговиками два параллельных диалога.

В первом он выступает налогоплательщиком-ИП и свободно распоряжается полученными от бизнеса средствами; во втором он играет роль участника ООО и должен строго следовать порядку выплаты дивидендов.

Порядок таков: запрещено выводить на счета участников ООО неограниченные объемы денежных средств, можно только распределять чистую прибыль в виде дивидендов по результатам отчетного периода.

Из вышесказанного следует, что можно открыть ООО, будучи в статусе ИП. Это не взаимоисключающие формы ведения бизнеса.

Однако если не хочется вести такую “двойную” жизнь, усложняя ее разными налогами и взносами, деятельность ИП можно прекратить.

Для этого нужно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, квитанцию об уплате госпошлины, а также справку из Пенсионного фонда РФ о том, что задолженностей перед ним нет.

Ип — наемный руководитель ооо

Часто в стремлении сэкономить участники ООО используют такую лазейку: приглашают индивидуального предпринимателя на должность управляющего, не платят за него страховые взносы, а вознаграждение управляющему списывают в расходы.

Выглядит все гладко, однако проверяющие органы тоже не дремлют.

Судебные разбирательства по поводу целесообразности расходов на управляющего-ИП не так уж редки, а уклонение от налогов — статья серьезная, поэтому злоупотреблять подобной схемой точно не стоит.

Здесь же затронем момент, который касается договорных отношений между ООО и его участниками. Например, участник ООО также является индивидуальным предпринимателем и в этом статусе занимается вопросами аренды — сдает площади, технику или оборудование.

Может ли ИП — учредитель ООО оказывать услуги обществу, участником которого числится, и получать от этого доход? Закон не ставит крест на таком взаимодействии, но сотрудники налоговых служб активно оперируют термином “взаимозависимые лица” из НК РФ.

Сделки между такими лицами вызывают подозрение, а значит подлежат проверке тщательной проверке.

Бесплатно подготовить документы для регистрации ООО или ИП вы можете в нашем сервисе.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/mozhet-li-ip-byt-uchreditelem-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.