Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

Содержание

Льготы по подоходному налогу с физических лиц в 2018 году

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

Население каждой страны в обязательном порядке оплачивает некоторые налоги. По законодательству определенные категории населения претендуют на получение льгот на оплату налогов.

Получить льготы по оплате подоходного налога для физических лиц можно с зарплаты, если родители имеют в семье детей-инвалидов. Кроме этого, их относят к льготной категории населения. Поэтому каждая такая семья дополнительно получает положенные им социальные льготы и выплаты.

Льготы по подоходному налогу в 2018 году представлены в виде социальных и стандартных выплат. Кроме этого есть случаи, когда семья полностью освобождается от уплаты подоходного налога.

Как оплачивается НДФЛ?

Оплачивать подоходный налог – важное обязательство всех без исключения жители России. Прежде всего, определенная сумма уже вычитается с официальной заработной платы в виде неких процентов. Эта сумма составляет в среднем 13%. В прошлом году сумма была идентичная.

Пока на данный момент и сам принцип предоставления льгот остался практически без изменений. Все жители обязаны оплачивать налог, если произошли следующие события: — граждане вступили в законное наследство; — совершили продажу автомобиля или недвижимости; — получили движимое или недвижимое имущество по договору дарственной;

— выполняют разовые работы с получением дохода или прибыли.

Любая прибыль облагается обязательным налогом. Это касается официального источника дохода, который в обязательном порядке должен быть задекларирован. Причем плательщиком выступает каждый житель страны. То есть, плательщиками налогов являются не только резиденты России, но и лица других стран, которые получают официальный доход на территории Российской Федерации.

Кому предоставляется льгота?

Не так давно в уже действующие законы были внесены некоторые изменения, которые коснулись процедуры уплаты налогов для физических лиц в России. Таким образом, до этого времени фиксированная ставка составляла 13% независимо от места работы и размера официального дохода.

На сегодняшний день базой для уплаты налога будет являться совокупный доход гражданина. Зачастую он включает в себя: — доход от официальной прибыли с основного места работы; — прибыль от продажи движимого и недвижимого имущества; — полученное наследство;

— дополнительные оклады.

В тех случаях, когда сумма всех доходов будет превышать 512,000 рублей, ставка по подоходному налогу уже будет составлять 23%. Нередко заплатить подобную сумму жители не в силах.

Льготы одиноким матерям в 2018 году

Льготы на оплату подоходного налога можно получить в нескольких случаях: — постройка частного дома; — покупка автомобиля или квартиры; — покупка полиса добровольного страхования; — пожертвования в пользу религиозных общин; — обучение, лечение детей или родителей в семье; — регулярные взносы в благотворительные организации; — оформление ипотеки;

— соглашение на добровольное пенсионное страхование.

Какой размер льготы в 2018 году?

Уже начиная с начала 2013 года на территории России действует закон, согласно которому от уплаты налогов освобождаются некоторые категории населения.

В их число попали: — граждане, которые получают доход с земельных участков в пользу властей или помещения для проживания других людей; — граждане, которые обеспечивают помощь начинающим специалистам в области сельского хозяйства; — граждане, которые получают социальную помощь на детей, выделяемую из регионального бюджета;

— граждане, которые получают гранты и субсидии на развитие или открытие КФХ.

В этом случае, в процессе оплаты налоговые агенты производят возврат уже оплаченного налога. Для подобного возврата потребуется собрать ряд документов. Так, налогоплательщик обязан предоставить заявление, по которому в дальнейшем и получит скидку или льготу на уплату налогов.

Начальник районной организации рассматривает заявление в срок до 10 дней и должен подтвердить возврат потраченной суммы. Кроме стандартных льгот на оплату налога, предоставляются еще и социальные льготы. Определенная категория граждан может воспользоваться этим пособием, но только 1 раз в год.

Социальная льгота распространяется для следующих категории граждан: — матери- и отцы-одиночки; — участники боевых действий в Афганистане;

— родители, которые воспитывают ребенка-инвалида.

В случае установленной льготы, она может кардинально отличаться для разных категорий населения. Например, для родителей-одиночек скидка на оплату подоходного налога снижается на 2,000 рублей. Для тех, кто воевал в Афганистане — 500 рублей. Стоит отметить, что суммы могут отличаться в большую или меньшую сторону в зависимости от региона проживания конкретного гражданина.

Льготы федеральным пенсионерам ветеранам труда на 2018 год

Как получить льготу в 2018 году?

Для тех, кто хочет получить льготы по месту работы, необходимо в первую очередь обратиться в бухгалтерию по месту работы (на предприятии, на заводе) или в налоговую службу по месту проживания.

Последние новости

По предварительным данным в 2018 году также будут предоставляться льготы на детей. Например, на первого ребенка скидка на налог составит 1,400 рублей, на второго — 1,400 рублей, на третьего — 3,000 рублей, на ребенка инвалида — 3,000 рублей. Льготу разрешено использовать до тех пор, пока общая сумма льготы не начнет превышать 280,000 рублей.

Источник: https://2018god.com/lgoty-2018/lgotyi-po-podohodnomu-nalogu-s-fizicheskih-lits-v-2018-godu.html

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода. В 2017 году этот размер составил:

  • 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
  • 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
  • 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия (группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Удвоенный налоговый вычет

О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы. Среди них:

  • один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
  • другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

  • он (она) не трудоустроен;
  • поставлен на учет в центр занятости;
  • находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс.

рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота?

Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс.

рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении (копию);
  • заявление установленного образца;
  • справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).

Право на субсидию утрачивается в случае смерти ребенка, наступления совершеннолетия (иногда льгота продляется до 24 лет), вступления ребенка в брак.

Стоит ли ждать изменений налогового вычета?

В связи с планами повышения демографической ситуации в стране Минфин рассматривает вариант увеличения налогового вычета для многодетных семей в 2018 году в 10 раз. Максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом, составит 30 тыс. рублей.

При учете того факта, что в российской глубинке многие граждане зарабатывают намного меньше указанного значения, для них это станет гарантией полного освобождения от налогов до достижения старшего чада совершеннолетия.

Как ожидается, данная мера простимулирует рождаемость в регионах, улучшив тем самым демографическую обстановку в стане.

Как осуществляется вычет?

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц.

В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год.

В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей)

Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом. 21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов.

Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас. Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Подробнее о налоговом вычете на ребенка в 2018 году смотрите в следующем видео:

Источник: http://2018god.net/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu/

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, до какой суммы предел | Полит-Гид

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

9:57 Август 1, 2018

Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2018 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2018 году и как получить вычет на ребенка. 

Предел для вычета по НДФЛ в 2018 году – 350 000 руб

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Кому полагается вычет на детей в 2018 году

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году предоставляют налоговые агенты при выплате дохода, облагаемого по ставке 13 %. Сотрудник должен подать заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее об этих документах мы расскажем ниже.

Посмотрите образец заявления на вычет по НДФЛ на детей в 2018 году.

Важно! Стандартный налоговый вычет на ребенка сотрудник может получить только у налогового агента, т.е. у своего работодателя. В ФНС за таким вычетом обращаться не надо.

Вычеты на детей в 2018 году положены следующим гражданам:

  1. Родители и их супруги (приемные родители, отчим, мачеха);
  2. Родители, если брак расторгнут или не был заключен, но они материально обеспечивают ребенка;
  3. Усыновители, опекуны, попечители.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. До какой суммы предел вычета на детей в 2018 году

Работник имеет право на получение вычета:

  • с месяца рождения
  • с месяца усыновления ребенка;
  • с месяца установления опеки/попечительства;
  • с месяца заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение всего календарного года, пока доход сотрудника не достигнет определенного предела. В 2018 году вычеты на детей по НДФЛ предоставляются, пока доход сотрудника не достигнет предела в размере 350 000 руб.

Важно! Предел для вычета по НДФЛ в 2018 году – 350 000 руб.

Это означает, что как только доход достигает этой суммы, работодатель больше не предоставляет вычет на ребенка или детей. Данный предел не зависит от количества детей в семье. Он един для всех работников.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Размеры вычета на детей в 2018 году

Размер вычета в большинстве случаев зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй, третий и т.д.). Мы составили таблицу, в которой видна зависимость размера вычета от количества детей и от статуса ребенка.

На кого дается вычетУсловия предоставления вычетКому предоставляетсяРазмер вычета ежемесячно
Первый ребенокдо 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 летРодитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя1 400
Второй ребенок1 400
Третий и каждый последующий3 000
Ребенок-инвалиддо 18 летРодитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель12 000
Ребенок-инвалид I или II группыУчащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет
Ребенок-инвалиддо 18 летопекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя6 000
Ребенок-инвалид I или II группыУчащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Вычет на третьего и каждого следующего ребенка предоставляется независимо от того, положен ли вычет на 1 и 2 ребенка. Это означает, что если старшие дети достигли 18 лет или перестали быть студентами, то на младшего ребенка вычет предоставляется в размере 3 000 руб.

Важно! Вычет на ребенка инвалида предоставляется и по очередности рождения и по инвалидности. Например, если ребенок-инвалид третий по счету, то на него положен вычет в размере 15 000 руб. (12 000 руб. + 3 000 руб.).

Обратите внимание, что в зачет идут не только общие дети. Например, если у супругов родился ребенок, а от прошлого брака у них у каждого есть по одному ребенку, которые живут с ними, то общий ребенок будет – третий для вычета по НДФЛ.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Как получить двойной вычет по НДФЛ в 2018 году

Вычет в двойном размере может получить:

  • единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель;

Расторжение брака не является основанием для возникновения права на вычет в двойном размере по основанию единственный родитель. Чтобы возникло такое право второй родитель должен быть объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим.

  • один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

Существует перечень ситуаций, когда второй родитель не может отказаться от вычета в пользу второго:

  1. Если он или она не работает;
  2. Если она находится в декретном отпуске;
  3. Если он или она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  4. Если он или она состоит на учете в центре занятости.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ребенка

Кроме заявления сотрудник должен представить работодателю документы, подтверждающие право на вычет по НДФЛ в 2018 году.

СитуацияДокументы
Обязательные для всех документы
  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка – для ребенка-инвалида
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении – для студента;
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
Для единственного родителя (дополнительный комплект документов)
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о рождении ребенка, по форме № 25, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
  • паспорт, как документ подтверждающий отсутствие брака
Для опекуна или попечителя (дополнительный комплект)Копия документа об опеке или попечительстве над ребенком

Источник материала Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, до какой суммы предел

Источник: https://polit-gid.ru/8867vychety-na-detej-po-ndfl-v-2018-godu-do-kakoj-summy-predel-2/

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

Все родители-плательщики, имеющие детей-инвалидов или если они сами относятся к такой категории, вправе рассчитывать на льготы. В 2018 году данный вид льгот выдается в виде вычета стандартного и социального. Также возможно освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц в целом.

Все граждане обязуются платить налоги в государственную казну, в частности, это касается и подоходного налога. Ежемесячно у каждого официально работающего человека удерживается 13% от суммы дохода.

В прошлом году оплата была аналогичной. Принцип предоставления льгот также не изменился.

Налог, помимо дохода физических лиц, взимается:

  • с реализации недвижимости и автомобиля;
  • с выполнения разовой работы или какой-либо услуги;
  • при вступлении в наследство;
  • при получении в дар движимого или недвижимого имущества.

Иными словами, каждый доход физического лица облагается НДФЛ, и все его источники должны быть корректно задекларированы. При этом оплачивать данный платеж должны не только граждане страны, но и иностранцы, которые получают доход на территории РФ.

Ранее для расчета была принята фиксированная ставка. В 2018 году налог затронул и заработную плату физических лиц. Вместо расчета, независимо от типа и места работы, производится расчет от совокупного дохода человека, то есть это доход от предпринимательской деятельности, заработной платы и прибыли за счет продажи имущества.

Предоставляется льгота только в случае:

  • приобретения автомобиля или квартиры;
  • благотворительный платеж;
  • строительство дома;
  • оформление ипотечного кредитования;
  • покупка добровольного страхования;
  • обучение детей или родителей;
  • пожертвование в религиозную сферу;
  • добровольное пенсионное страхование.

Освободиться от уплаты могут:

  • получатели денежных средств в помощь их детям;
  • получатель гранта и субсидии;
  • доход с земельных участков;
  • единовременное государственное софинансирование фермерам.

Налоговый агент, чаще всего это работодатель, возвращает уже уплаченный налог. Налогоплательщик обязан подать заявление особого образца, а в срок в 10 дней работодатель должен рассмотреть просьбу и организовать возврат. Если работодатель отказывает в выплате, то он это должен аргументировать.

Стандартный вычет положен:

  • опекунам или усыновителям;
  • родителям как биологическим, так и приемным;
  • одному из родителей или опекунов.

Виды

Государство предоставляет несколько вычетов по подоходному налогу: социальные, ребенку-инвалиду, матери-одиночке, ветеранам, пенсионерам, имущественные и другие.

Социальные вычеты положены отдельным категориям людей, которые вправе воспользоваться ежемесячными льготами в соответствии с действующим законодательством.

Таковыми могут стать участники военных действий в Афганистане. Именно им положена льгота в размере 500 рублей. Для родителей-одиночек такая льгота составит 2000 рублей.

Также предусмотрен вычет для детей, которые относятся к категории инвалидов – 2000 рублей.

К аналогичной форме относят и обучение, лечение в клиниках и покупка медицинских препаратов. Оформляется вычет по месту работы налогоплательщика.

Для этого нужно собрать определенный перечень документов, которые станут подтверждением факта необходимости.

Возможна подача заявки самостоятельно, в обход работодателя, но тогда нужно обращаться в территориальный офис Федеральной налоговой службы.

К социальной льготе стоит отнести и категорию семей. То есть если родители воспитывают одного или двух детей, то им начисляется вычет в размере 1400 рублей. Как появляется еще один ребенок, то статус семьи переходит в «многодетный». Сумма налогового вычета уже увеличивается до 3000 рублей. Аналогичный вычет вправе получить родители, которые воспитывают ребенка с ограниченными возможностями.

Работающие инвалиды с 1 и 2 группой могут претендовать на льготу согласно пункту 1 статьи 218 Налогового кодекса. Выдается в размере 500 рублей (при вычислении НДФЛ ставка уменьшается на эту сумму). Если инвалидность приобреталась при выполнении боевой задачи, то льгота увеличивается на сумму в 3000 рублей.

Ветеранам положены стандартные вычеты в размере 500 рублей и освобождение от НДФЛ полученных подарков и финансовой поддержки, не превышающей 10 000 в год.

Также существует вычет для «чернобыльцев» в размере 3000 рублей и Героям СССР и РФ – 500 рублей.

Имущественный вычет распространяется на постройку жилья, ипотечное кредитование или просто приобретение квартиры. Получение имущественного вычета предусмотрено в статье 220 Налогового кодекса. Но для получения нужно выполнить несколько условий:

  • получить вычет может только гражданин Российской Федерации;
  • получить может только официально трудоустроенный человек, который ежемесячно уплачивает 13% в государственную казну;
  • использовать право на получение вычета можно только один раз;
  • максимальная стоимость для расчета – 2 миллиона рублей;
  • приобретение только жилой недвижимости.

Если недвижимость была приобретена у близкого родственника, то на такой вид сделки вычет не распространяется. Также такой вычет не распространяется на приобретение недвижимости за счет средств работодателя, особенно, если его деятельность финансируется из бюджета федерального масштаба.

Так какая же сумма возвращается от государства? Для расчета берется аналогичная сумма подоходного налога – 13%. Но здесь существует несколько нюансов. Если недвижимость стоила более 2 млн. рублей, то вычет рассчитывается именно с максимальной суммы.

Расчет производится следующим способом:

2 000 000 * 13% / 100% = 260 000 рублей

Эта сумма становится максимальной для вычета. Если стоимость квартиры менее 2 миллионов, то для расчета принимается вся стоимость приобретения. То есть, если недвижимость по цене равна 1 300 000, то расчет производится следующим образом:

1 300 000 * 13% / 100% = 169 000 рублей

Если в приобретении участвовали несколько человек, то они вправе получить максимальный лимит в 260000 рублей, который делится на всех собственников недвижимости. Если покупка осуществляется и мужем, и женой, но первый уже воспользовался таким правом, то на половину вычета может рассчитывать и жена.

Многие жители мегаполисов решают строить дома. Это несколько выгоднее и даже дешевле. И такие граждане также вправе рассчитывать на льготу такого вида. При этом сумма вычета складывается из следующих показателей:

  • денежные средства, потраченные на отделочные материалы и на строительство жилья;
  • оплата за объект недвижимости;
  • понесенные расходы на подготовку плана строительства;
  • расходы на подключение коммуникаций.

Главное, чтобы в договоре было прописано – объект приобретается в состоянии незаконченного строительства.

Получить льготу могут и те граждане, кто приобрел земельный участок. Главное условие при этом – строительство жилого дома на данном участке. Для подтверждения действия необходимо предоставить свидетельство о праве собственности в налоговую инспекцию.

Для оформления имущественной льготы по подоходному налогу каждый налогоплательщик должен предоставить заявление установленного образца и полный пакет документов. К таковым относятся:

  • паспорт заявителя и его копия;
  • оригинал и копия документа купли-продажи недвижимости;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • вся документация, подтверждающая приобретение недвижимости;
  • копия индивидуального номера налогоплательщика;
  • декларация о доходных операция;
  • сведения о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ).

Все выше представленные документы необходимо подать в Налоговую службу по месту регистрации. Также нужно предоставить документ, подтверждающий долю в недвижимости, при оформлении имущества на нескольких человек. Рассмотрение заявления происходит в течение 2-4 месяцев.

Действующее законодательство не ограничивает срок, в течение которого можно подать заявку на получение вычета. Собственник может сделать это в любое время после приобретения.

Для оформления социальной льготы нужно предоставить:

  • заявление с просьбой предоставления вычета;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о рождении всех детей;
  • справка из учебного заведения при обучении ребенка;
  • справка по форме 2-НДФЛ от заявителя;
  • документ, подтверждающий наличие инвалидности;
  • удостоверение приемных родителей (если факт усыновления);
  • решение об установлении опеки (для опекуна);
  • решение об установлении попечителя (для факта попечительства);
  • документ, подтверждающий место жительства ребенка (при разводе);
  • свидетельство о разводе;
  • документ, подтверждающий содержание ребенка (при разводе).

Получение и оформление

Получить вычет можно как единовременным перечислением на указанный счет, так и постепенно, путем уменьшения подоходного налога. Оформить заявление можно самостоятельно в налоговой службе, как описывалось уже ранее.

Также можно это сделать через работодателя. Для оформления вычета на работе необходимо:

  • подготовить полный пакет документов и заполнить заявление на вычет;
  • получить в налоговой службе документ о праве физического лица на получение вычета;
  • передать документы своему работодателю.

После предоставленных документов бухгалтерия обязуется начислять работнику заработную плату без вычета налога на доходы физических лиц.

Вычеты как социальные, так и имущественные являются мерой государственной поддержки физических лиц.

Коды льгот

Код льготы налогоплательщик выбирает самостоятельно, исходя из Приложения №6. В Налоговом кодексе представлены льготы, который на данный момент не имеют кодов.

Применять в этом случае стоит код 2010257 по налогу на имущество. Исключением становится случаи, прописанные в пункте 25 статьи 381 Налогового кодекса.

Ограничения на вычет

Ограничениями на имущественный вычет становится сумма в 260 000 рублей. По социальному вычету:

  • за лечение – 120 000 рублей;
  • все социальные вычеты, за исключением дорогостоящего лечения и обучения – 120 000 рублей;
  • дорогостоящее лечение – 13% от полной стоимости;
  • медицинские услуги, медикаменты – полная оплата, если они входят в перечень, утвержденный правительством Российской Федерации.

Получить льготу по подоходному налогу достаточно легко. Главное — знать несколько особенностей.

Подробнее о том, как вернуть 13%, можно узнать в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/lgoty/nalogovye/podohodnyj.html

Кому положены льготы по НДФЛ в 2018 году

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

Согласно НК РФ, граждане, получающие доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на определенные виды вычетов. Они способствуют увеличению суммы заработка на величину льготы или позволяют вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, покупку недвижимости.

Законодательством установлены виды вычетов, доходы, с которых НДФЛ не удерживается, группы лиц-неплательщиков налога.

Вычеты полагаются сотрудникам, имеющим детей, инвалидам, ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другим лицам. Льгота оформляется бухгалтерией работодателя на основании заявления сотрудника и подтверждающих документов.

Льгота по НДФЛ в 2018 году полагается отдельным категориям лиц, которые полностью освобождены от его уплаты. К таким гражданам относятся банкроты, заемщики, которые реструктуризировали ипотеку и передали банку залог.

Лимиты по закону

Вычеты по НДФЛ предоставляются работающим гражданам, доходы которых облагаются налогом по ставке 13% (ст. 210 НК). Размер льгот на детей прописан в ст. 218 НК.

Право на нее имеют:

  • родители (отчимы, мачехи);
  • усыновители и опекуны;
  • попечители;
  • приемные мать и отец.

Стандартный вычет на отпрыска положен каждому из родителей. Его базовая величина зависит от количества отпрысков. Если отец (мать) при разводе откажется от вычета в пользу матери (отца) малыша, который будет в дальнейшем ухаживать за ним, то последний будет получать вычет вдвойне.

Родителям-одиночкам все вычеты назначаются в удвоенном размере до месяца вступления в брак.

Детские вычеты отражены в таблице:

Размер, р.ПолучателиУсловия назначения
1400 — на каждого из первых двух детейРодители, супруги, усыновителиНа несовершеннолетних или учащихся-очников до 24 лет
3000 — третий ребенок и следующиеОпекуны, приемные матери и отцы
6000На несовершеннолетнего ребенка-инвалида или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
12000Родители, усыновители

На третьего и последующих детей вычет полагается в размере 3 тыс. р. независимо от того, получают ли его родители на первых двух детей.

Все вычеты, указанные в таблице, предоставляются работнику до того месяца, в котором его совокупный заработок с начала года достиг 350 тыс. р. Это максимальный лимит, установленный законодательством на 2018 год.

При сравнении дохода с утвержденным пределом нужно руководствоваться следующими правилами:

  • Следует учитывать доходы, облагаемые по 13-процентной ставке за исключением дивидендов, т. к. на них стандартные льготы не распространяются.
  • Суммы, попадающие под другие ставки или не облагаемые НДФЛ, не берутся в расчет. Например, матпомощь в размере до 4 000 р.
  • Если гражданин трудится в фирме не с начала года, нужно знать, какая сумма дохода была им получена на предыдущем месте работы. Для этого он должен представить справку 2-НДФЛ с начала года до момента увольнения.

Коды и документация

Для назначения вычета гражданину нужно обратиться к своему работодателю. В случае если, например, компания ликвидирована, то необходимо посетить налоговую по месту регистрации. Для оформления льготы потребуется заявление. Составить его можно в свободной форме, набрать текст на компьютере или написать от руки.

Оно должно включать необходимую информацию:

  • название организации, куда подается бумага;
  • ФИО и должность лица, которому адресовано заявление (руководитель компании, начальник ИФНС);
  • дата назначения вычета;
  • ссылка на законодательную норму, дающую право на льготу;
  • список прилагаемых документов;
  • дата составления заявления, подпись и расшифровка.

Перечень бумаг на вычет может отличаться в зависимости от места их приема.

Обычно требуются документы:

  • бумага о рождении (усыновлении) отпрыска;
  • справка об инвалидности (при необходимости);
  • бумага из учебного заведения, если ребенок старше 18 лет;
  • документ о браке (при наличии).

Единственному родителю для подтверждения своего статуса потребуются:

  • бумага о кончине второго родителя;
  • выписка из судебного решения о признании супруга безвестно отсутствующим;
  • документ, подтверждающий факт бракосочетания (паспорт или свидетельство);
  • правка или свидетельство о появлении малыша на свет.

Всем видам детских вычетов присвоены определенные коды.

Их перечень на 2018 год приведен в таблице:

КодСумма вычетаУсловиеПолучатели
126/127/1281400/1400/3000На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 летКаждый из родителей (усыновителей)
12912000На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
130/131/1321400/1400/3000На 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или студента-очника до 24 летКаждый опекун, попечитель, приемный родитель
1336000На отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 лет
134/136/1382800/2800/6000Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го несовершеннолетнего ребенка или учащегося-очника до 24 летРодитель (усыновитель)-одиночка
135/137/139Единственный опекун, попечитель, приемный родитель
14024000Вдвойне на отпрыска-инвалида до 18 лет или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 летРодитель (усыновитель)-одиночка
14112000Единственный опекун, приемный родитель
142/144/1462800/2800/6000Вдвойне на 1-го, 2-го, 3-го отпрыска до 18 лет или учащегося-очника до 24 летОдин из родителей при наличии заявления об отказе от второго
143/145/147Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго
14824000Вдвойне на отпрыска-инвалида до совершеннолетия или студента-очника с инвалидностью I, II групп до 24 летОдин из родителей при наличии заявления об отказе от второго
14912000Один из опекунов, приемных родителей при отказе второго

Таблица льгот по НДФЛ в 2018 году

Детали распределения

На льготы по налогу вправе претендовать различные категории граждан: участники вооруженных конфликтов, одинокие родители, семьи с детьми-инвалидами, лица, совершившие сделки с недвижимостью.

Ветерану боевых действий

В 2018 году работодатели не должны удерживать НДФЛ с сотрудников, имеющих статус «ветеран боевых действий».

Ранее в налоговом законодательстве такого указания не было. Ежемесячные выплаты ветеранам в соответствии с одноименным законом осуществлялись через ПФР и налогом не облагались. Работодатели же удерживали НДФЛ на основании НК РФ.

Этот вопрос изначально рассматривал Конституционный суд, который постановил НДФЛ с ветеранов, прошедших боевые действия, не удерживать. На основании его Постановления был разработан проект закона, который Госдума одобрила.

В ноябре 2018 года Президент подписал Закон № 406-ФЗ, которым были внесены изменения в НК РФ. Теперь, в соответствии с п. 69 ст. 217 НК, ежемесячные выплаты ветеранам военных столкновений не облагаются НДФЛ.

Соответствующее удостоверение подтверждает статус ветерана. Его имеют участники ВОВ, лица, воевавшие в Афганистане, Чечне, Сирии, участвовавшие в других вооруженных конфликтах.

Продажа квартиры или земли

НДФЛ с проданной квартиры гражданин не будет уплачивать, если он являлся ее собственником более трех лет либо, если прибыль от сделки составила менее 1 млн. р.

Указанный интервал действует для следующих жилых помещений:

  • приватизированных;
  • подаренных родственниками;
  • переданных по наследству;
  • полученных по договору пожизненной ренты;
  • купленных до 2018 года.

Для остальных видов жилья, в т. ч. купленного на рынке недвижимости, с 2018 года срок увеличен до пяти лет. Это нововведение распространяется на тех лиц, которые приобрели жилье после 1 января 2018. Для остальных граждан он по-прежнему составляет 3 года.

Продажа квартиры, которой гражданин владел менее трех лет, облагается НДФЛ. Продавец вправе рассчитывать на вычет в 1 млн. р. или на сумму расходов на покупку.

Пример. Гражданин приобрел жилье два года назад за 1,6 млн. р., а продал его за 2,3 млн. р. Он должен уплатить 13% налога с суммы продажи, т. е. 299 тыс. р. (2 300 000 * 13%).

Он может воспользоваться одним из вариантов вычетов:

  • (2 300 000 – 1 000 000) * 13% = 169 000 р. — налог к уплате;
  • (2 300 000 – 1 600 000) * 13% = 91 000 р. нужно заплатить.

Второй вариант наиболее выгоден, но при этом гражданин должен иметь документы, подтверждающие стоимость покупки жилья.

Если квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, продают супруги по единственному договору купли-продажи (ДКП), то вычет составляет 1 млн. р. и между собой муж и жена распределяют его самостоятельно.

Если доля каждого собственника указана в свидетельстве, то вычет делится в пропорциях к долям.

Если жилье продается по нескольким ДКП, то по каждому документу можно получить вычет.

Вычетом в 1 млн. р. разрешено пользоваться многократно, но этот предел в течение года превышать нельзя. Например, при продаже трех квартир в 2018 году общий вычет по ним будет 1 млн. р.

При сделке по ДКП квартиры покупатель имеет расходы, которые он может уменьшить, т. е. получить имущественную льготу по НДФЛ. Гражданин вправе не платить налог со своих доходов, облагаемых по ставке 13%, например, с зарплаты.

Максимальный размер вычета составляет 2 млн. р., при этом покупателю вернется сумма в 260 тыс. р., т. е. 13%.

При продаже участков действуют те же правила: вычет равен 1 млн. р. (ст. 220 НК). Налоговый вычет разрешено получить только в том случае, если земля предназначена для строительства дома.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Помощь матери-одиночке

Статус матери-одиночки получает женщина, родившая чадо вне брака, в бумаге о рождении которого не записан отец или данные внесены со слов матери.

Одинокие родители получают удвоенные вычеты на детей. Для этого она должна написать соответствующее заявление работодателю или в ИФНС и приложить к нему документ о рождении малыша с прочерком в графе «отец».

Если данные в свидетельство внесены со слов женщины, то потребуется справка о рождении формы 25. Она выдается в ЗАГСе и доказывает статус одинокой матери.

Ежемесячно на каждого из первых двух детей работница имеет вычеты по 2 800 р., на третьего и последующих — по 6 000 р. На отпрыска-инвалида мать-одиночка получит вычет, равный 24 тыс. р.

Если ребёнок

Для получения вычетов на детей родитель должен соответствовать следующим требованиям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • находиться в РФ не менее 181 дня в году.

Вычет назначают с месяца появления малыша на свет и до наступления одного из следующих случаев:

  • достижения ребенком совершеннолетия;
  • окончания обучения студентом-очником или исполнение ему 24 лет;
  • заключение брака до 18 лет.

Стандартные вычеты обычно оформляются работодателем и ежемесячно уменьшают сумму дохода, облагаемого НДФЛ.

Пример расчета. Родители в браке и трудоустроены, воспитывают двух несовершеннолетних детей. Заработок матери 25 500 р. в месяц, отца — 43 000 р.

При отсутствии вычета они ежемесячно получали бы на руки:

  • мать: 25 500 – (25 500 * 13%) = 22 185 р.;
  • отец: 43 000 – (43 000 * 13%) = 37 410 р.

С вычетами их доход в месяц составит:

  • 25 500 — (25 500 – 2 800) * 13% = 22 549 р.;
  • 43 000 — (43 000 – 2 800) * 13% = 37 774 р.

То есть на одного ребенка вычет позволяет дополнительно иметь 182 р. в месяц, на двоих — 364 р.

Льготу можно получить и по итогам года, для этого нужно обратиться в налоговую, которая пересчитает налог на доходы физических лиц и вернет переплаченную сумму.

Вычет на детей получают взрослые граждане, которые их обеспечивают. Например, мать ребенка проживает с новым супругом, а прежний муж платит алименты. Все трое взрослых имеют право на вычет.

Отец малыша, не оформивший брак с его матерью официально, получают льготу, если имеет документальное подтверждение признания отцовства и заявление от матери о проживании вместе и обеспечении ребенка.

Льготу по налогу родители вправе оформить на обучение, если дети учатся очно. К образовательным учреждениям относятся детсады и ясли, спортшколы, развивающие кружки и т. д. Организация может быть как российской, так и зарубежной, но обязательно должна иметь соответствующую лицензию.

Вычет на лечение предоставляется на несовершеннолетнего ребенка, если оно оплачено родителем.

Он положен на оплату:

  • лекарств, перечень которых утвержден Правительством;
  • страховки на терапию;
  • медуслуг по договору;
  • санаторно-курортного лечения;
  • дорогостоящего протезирования, хирургических и прочих мероприятий.

Медучреждение должно находиться в РФ и иметь лицензию. Предел вычета на лечение составляет 120 тыс. р. (дорогостоящая терапия в эту сумму не включается), на обучение — 50 тыс. р.

Для детей инвалидов

Если сотрудник воспитывает ребенка-инвалида, он вправе ежемесячно получать от работодателя вычет по НДФЛ в размере 12 000 р. Для этого потребуется составить заявление и принести документ о рождении и справку об инвалидности. Одиноким родителям льгота предоставляется вдвойне.

Источник: http://buhuchetpro.ru/lgoty-po-ndfl-v-tekushhem-godu/

Льготы по НДФЛ

Что изменилось по льготам по подоходному налогу в 2018 году

Уплата налогов – не самая приятная обязанность, и вполне логично, что наличие льгот по тому или иному бюджетному платежу не может не радовать его плательщика.

Правда самый «популярный» налог, который все мы обязаны уплачивать – НДФЛ – официальных льгот не имеет. Впрочем, это не означает, что в отношении данного платежа Налоговым кодексом не предусмотрено никаких послаблений.

Просто зовутся они не «льготы по НДФЛ», а несколько иначе.

Вычеты по НДФЛ: стандартные…

Прежде всего к категории налоговых послаблений по НДФЛ следует отнести стандартные вычеты – определенные суммы в рамках дохода физлица, облагаемого по ставке 13%, с которых при соблюдении определенных условий налог не взимается (ст. 218 НК РФ). Прежде всего это ежемесячно применяемая льгота по НДФЛ на детей или детский вычет.

Размер детского вычета составляет 1400 рублей на первого и второго ребенка – на каждого отдельно. Третий и последующий ребенок физлица-получателя дохода уменьшит его налоговую базу по НДФЛ на 3000 рублей.

Детские вычеты предоставляются в том числе и на совершеннолетних детей в возрасте до 24 лет, если последние являются учащимися очной формы обучения в учебных заведениях, либо же аспирантами, ординаторами, интернами, студентами, курсантами.

Увеличенный вычет – 12 000 рублей – полагается родителям ребенка с инвалидностью (либо 6000 опекунам).

Интересно, что льготы по НДФЛ на детей в 2018 году, как и ранее, полагаются обоим родителям, по факту того, что они несут обязанность по содержанию и воспитанию своих детей. Но вместе с тем один из родителей может получить двойной вычет, если он воспитывает ребенка в одиночку, например, является вдовцом.

Эта ситуация не касается разведенных супругов: если один из них оплачивает алименты, значит он содержит своего ребенка, следовательно, вычет ему полагается в обычном порядке. Получить двойной детский вычет можно и в том случае, если один из родителей отказался от него в пользу второго родителя (пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ).

Также в ситуации с детскими вычетами важно помнить о сумме предельного дохода, в рамках которой эти вычеты в принципе предоставляются при расчете подоходного налога. Льгота на детей в 2018 году предусмотрена в пределах суммы в 350 000 рублей нарастающим итогом с начала календарного года. Начиная с месяца, в котором доход физлица превысил этот порог, налоговый вычет, больше не применяется.

Помимо детских вычетов статьей 218 Налогового кодекса предусмотрены еще ряд стандартных льгот по НДФЛ.

В 2018 году актуальны ежемесячные вычеты в размере 3000 рублей для чернобыльцев, лиц, участвующих при определенных условиях в испытаниях ядерного оружия, участников ВОВ и жителей блокадного Ленинграда, инвалидов с детства, инвалидов I и II групп, а также для некоторых других категорий физлиц.

…и не стандартные

Описанные выше стандартные вычеты по НДФЛ – это своеобразные льготы по подоходному налогу, которые рассчитываются просто по факту получения дохода физлиц на регулярной основе, причем делается это работодателем – источником дохода. Некоторые же вычеты предоставляются по иным основаниям, что конечно не отменяет необходимости для их получения иметь доход, облагаемый НДФЛ.

Так, в статье 219 Налогового кодекса описываются так называемые социальные налоговые вычеты по НДФЛ. Предоставляются они, в частности, по расходам на обучение в различных ВУЗах, техникумах и училищах и т.п.

, при наличии у последних соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает право учебного заведения на предоставление соответствующих услуг образования.

Речь идет о деньгах, потраченных на собственное образование, а также на образование детей: родных в возрасте до 24 лет и находящихся у налогоплательщика под опекой – до 18 лет.

Еще один социальный вычет можно получить в связи с понесенными расходами на лечение – свое и ближайших родственников (супруга, родителей и несовершеннолетних детей).

также, как и в случае с учебными заведениями, лечение должно проходить в медцентрах или у ИП, имеющих соответствующую лицензию и осуществляющих медицинскую деятельность в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ.

На льготы по НДФЛ могут рассчитывать и те физлица, которые отчисляют пенсионные взносы по договорам не­государственного пенсионного обеспечения или страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования.

Общая сумма всех соцвычетов, на которую можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ, также имеет свое ограничение – 120 000 рублей в год (если речь не идет о ряде случаев при лечении).

Если в течение одного календарного года человек оплачивал, например, и обуче­ние, и лечение, причем общая сумма расходов превысила лимит, то он сам вправе выбрать, какие конкретно затраты и в какой сумме учесть в пределах заданной величины.

Те же граждане, которые в отчетном периоде приобрели квартиру, либо же построили дом имеют право на имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Имущественные же вычеты действуют и при продаже объектов недвижимости, а также прочего имущества. Их применение зависит от суммы сделки, а также от времени, в течение которого реализуемый объект находился в собственности у продавца.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, могут воспользоваться так называемым профессиональным вычетом по НДФЛ (ст. 221 НК РФ).

Освобождение от НДФЛ

Наконец, еще одна льгота по подоходному налогу – это полное исключение из налоговой базы определенных видов доходов. Их полный и исчерпывающий перечень приведен в статье 217 Налогового кодекса.

Так, например, не облагаются НДФЛ пособия по беременности и родам (п. 1 ст. 217 НК РФ), некоторые виды установленных законодательством компенсационных выплат, например, выплачиваемое работнику при увольнении выходное пособие и заработок на период трудоустройства (п. 3 ст.

217 НК РФ), материальная помощь в пределах, определенных Налоговым кодексом в зависимости от ситуации, лимитов, оплата профессиональной подготовки, переподготовки работника в российских образовательных учреждениях (п. 21 ст.

217 НК РФ), подарки полученные работником от работодателя как в денежной, так и в материальной форме в пределах 4000 рублей в год, или компенсация расходов работника на уплату процентов по кредитам на приобретение или строительство жилья (п. 40 ст.

217 НК РФ), не платится подоходный налог с пенсий и стипендий. Перечень льгот по НДФЛ велик, и ознакомиться с ним полностью можно в ст. 217 НК РФ.

Источник: https://spmag.ru/articles/lgoty-po-ndfl

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.